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經貿稅務要聞
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稅務法務
01-022019
反洗錢 記帳士須留意五類交易
2019-01-02 經濟日報 記者翁至威／台北報導
全球反洗錢風潮，台灣也不落人後，涉及洗錢防制相關作業的專業人士，更應該協助政府成為反洗錢網絡的重要力量。財政部國稅局表示，記帳士、記帳及報稅代理人等記帳業者，在執行業務時，如果涉及可疑交易型態，必須要確認客戶身分，並保存交易紀錄，同時適時向法務部申報可疑交易。
去年11月洗錢防制法以及資恐防制法部分條文修正公布，財政部隨後發布相關辦法，整合過去記帳士防制洗錢辦法以及注意事項，讓記帳業者有更一致的遵循標準。
南區國稅局表示，記帳業者因業務關係持有、管理或知悉法務部公告制裁名單者的財務或財產上利益所在地時，除了要通報法務部調查局外，也必須通知事務所所在地國稅局。
此外，記帳業者更要建立洗錢防制及打擊資恐的內部控制與稽核制度，面對五種特定交易類型時，必須進行風險評估，並以每兩年為期，更新評估報告。
國稅局指出，五種特定交易類型包括，擔任法人名義代表人；擔任或安排他人擔任公司董事或秘書等職務；提供各型態商業經註冊的辦公室、營業地址等資訊；擔任或安排他人擔任信託受託人；擔任或安排他人擔任實質持股股東。
圖／經濟日報提供
全球反洗錢風潮，台灣也不落人後，涉及洗錢防制相關作業的專業人士，更應該協助政府成為反洗錢網絡的重要力量。財政部國稅局表示，記帳士、記帳及報稅代理人等記帳業者，在執行業務時，如果涉及可疑交易型態，必須要確認客戶身分，並保存交易紀錄，同時適時向法務部申報可疑交易。
去年11月洗錢防制法以及資恐防制法部分條文修正公布，財政部隨後發布相關辦法，整合過去記帳士防制洗錢辦法以及注意事項，讓記帳業者有更一致的遵循標準。
南區國稅局表示，記帳業者因業務關係持有、管理或知悉法務部公告制裁名單者的財務或財產上利益所在地時，除了要通報法務部調查局外，也必須通知事務所所在地國稅局。
此外，記帳業者更要建立洗錢防制及打擊資恐的內部控制與稽核制度，面對五種特定交易類型時，必須進行風險評估，並以每兩年為期，更新評估報告。
國稅局指出，五種特定交易類型包括，擔任法人名義代表人；擔任或安排他人擔任公司董事或秘書等職務；提供各型態商業經註冊的辦公室、營業地址等資訊；擔任或安排他人擔任信託受託人；擔任或安排他人擔任實質持股股東。
圖／經濟日報提供
